Competencias
Sesión 4. Sujetos de la relación
Diferencia los sujetos de la relación tributaria, a partir del análisis de sus respectivas características conforme a la legislación de los distintos órdenes de gobierno, para reconocer las obligaciones que le corresponden al contribuyente en cada nivel de gobierno.
Sesión 5. La obligación tributaria
Identifica el hecho imponible y el hecho generador de la obligación tributaria, conforme a la interpretación de las normas tributarias, para la determinación de consecuencias jurídicas en materia tributaria.
Sesión 6. Formas de extinción de la obligación fiscal
Reconoce las distintas formas de extinción de la obligación tributaria, identificando sus características conforme al Código Civil Federal, para determinar el cumplimento de la obligación tributaria.
Contenido
Fuentes de consulta
Sesión 4. Sujetos de la relación
Básica
- Boeta Vega, A. (1992). Derecho Fiscal. Teoría y práctica (2ª ed.). México: Eacsa.
- De la Garza, S. F. (1999). Derecho Financiero Mexicano. México: Porrúa.
- Jarach, D. (1969). Curso superior de Derecho Tributario. Argentina: Liceo Profesional Cima.
- Rodríguez Lobato, R. (2007). Derecho Fiscal. México: Oxford.
- Sol Juárez, H. (2012). Derecho Fiscal. México: Red Tercer Milenio.
Legislación
- Código Fiscal de la Federación.
- Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Sesión 5. La obligación tributaria
Básica
- García Becerril, A. R. (2004). La importancia de la intervención de la Cámara de Diputados para la aprobación de Tratados Internacionales en Materia Tributaria (tesis de Licenciatura en Derecho con área en Derecho Fiscal). Universidad de las Américas Puebla, Puebla. Recuperado de: http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/ledf/garcia_b_ar/
- García López-Guerrero, L. (2000). Derecho de los contribuyentes. México: UNAM-Cámara de Diputados. LVIII Legislatura. Recuperado de : https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/1/57/tc.pdf
- Jarach, D. (1982). El hecho imponible. (3ª ed.). Argentina: Abeledo-Perrot.
- Jiménez González, A. (1998). Lecciones de Derecho Tributario. (5ª ed.). México: Ecafsa.
- Rodríguez Lobato, R. (2001). Derecho Fiscal. México: Oxford.
- Rodríguez Valdez, E. A. (2007). Violación al principio de capacidad contributiva del pago con cheque como requisito de las deducciones en la ley del Impuesto Sobre la Renta. (tesis de Licenciatura en Derecho con área en Derecho Fiscal). México: Universidad de las Américas Puebla, Puebla. . Recuperado de: http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/lfis/rodriguez_v_ea/
- Sol Juárez, H. (2012). Derecho Fiscal. México: Red Tercer Milenio.
Legislación
- Código Fiscal de la Federación.
- Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Sesión 6. Formas de extinción de la obligación fiscal
Básica
- De la Garza, S. (2008). Derecho Financiero Mexicano. México: Porrúa. Recuperado de http://www.academia.edu/11088662/DERECHO_FINANCIERO_MEXICANO_- _SERGIO_FRANCISCO_DE_LA_GARZA
- Jiménez González, A. (2002). Lecciones de Derecho Tributario. México: Thomson.
- Leal Galina, J. G. (2003). La constitucionalidad de las reglas de miscelánea fiscal que establecen las declaraciones por medios electrónicos (tesis de Licenciatura en Derecho con área en Derecho Fiscal). Universidad de las Américas Puebla, México. Recuperada de http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/ledf/leal_g_jg/
- Ponce Gómez, F. y Ponce Castillo, R. (2003). Derecho Fiscal (8ª ed.). México: Escuela Banca y Comercio.
- Rodríguez Lobato, R. (1986). Derecho Fiscal. México: Oxford University Press. Recuperado de http://www.academia.edu/17281448/DERECHO_FISCAL_RAUL_RODRIGUEZ_LOBATO Rodríguez Lobato. R. (2007). Derecho Fiscal. México: Oxford. Sol Juárez, H. (2012). Derecho Fiscal. México: Red Tercer Milenio.
Jurisprudencia
- Tesis: 1a. CCCLXXXIX/2014 (10a.). Gaceta del Semanario Judicial de la Federación. Décima época. Libro 12, noviembre de 2014, tomo I, p. 709.
- Tesis: VI.3o.A.102 A. Semanario Judicial de la Federación y su gaceta. Novena época, diciembre de 2002, t. XVI, p. 816.
Legislación
- Código Civil Federal.
- Código Fiscal de la Federación.
- Ley de Impuesto sobre la Renta.
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